Налог на профессиональный доход

Вопросы и ответы

База знаний по налогу на профессиональный доход

В этом разделе есть ответы на сложные вопросы о налоге на профессиональный доход: кому подходит этот режим, когда его нельзя использовать, как отчитываться перед клиентами и действовать в непонятных ситуациях. Найдите вопрос, который вас интересует — при клике на формулировку появится подробный ответ. База знаний будет пополняться.

Вопросы и ответы
Кто такие «самозанятые»?
Что такое профессиональный доход?
В каких регионах России вводится налог на профессиональный доход?
Кто вправе применять налог на профессиональный доход?
Каким образом будет проходить регистрация физических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве налогоплательщиков налога на профессиональный доход?
Как зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»
Как зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через вэб-кабинет «Мой налог»
Нужно ли обращаться в налоговую инспекцию для постановки в качестве плательщика налога на профессиональный доход?
Каким образом можно будет оплатить налог на профессиональный доход?
Какие доходы подлежат налогообложению специальным налоговым режимом «Налог на профессиональный доход»?
Что будет являться налоговой базой для исчисления налога на профессиональный доход?
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) индивидуальные предприниматели?
Какие налоги заменяет уплата налога на профессиональный доход?
Какие налоговые ставки предусмотрены по налогу на профессиональный доход?
Необходимо ли предоставлять декларацию в налоговый орган в связи с применением специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?
Каким образом налогоплательщик налога на профессиональный доход будет проинформирован о необходимости уплаты налога?
Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Какие доходы не подлежат налогообложению налогом на профессиональный доход?
Какой срок уплаты налога на профессиональный доход?
Должен ли налогоплательщик налога на профессиональный доход использовать контрольно-кассовую технику?
Как индивидуальному предпринимателю перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Как индивидуальному предпринимателю перейти со специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» на другой режим налогообложения?
Может ли индивидуальный предприниматель прекратить свою деятельность и платить налог на профессиональный доход как физическое лицо?
Уплачивают ли страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Может ли индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), уплачивать налог на профессиональный доход при сдаче имущества в аренду другому физическому лицу, если такой доход не подлежал налогообложению УСН?
Может ли индивидуальный предприниматель совмещать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) с другими режимами налогообложения?
Может ли налогоплательщик подать документы в налоговый орган на бумажном носителе для перехода на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
Где налогоплательщик может ознакомиться с перечнем операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами?
Какой субъект необходимо указать при постановке на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД), если физическое лицо (индивидуальный предприниматель) ведет деятельность на территории нескольких субъектов Российской Федерации, участвующих в эксперименте?
Может ли налогоплательщик провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога?
Какой налоговый период установлен по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход»?
Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
В каком порядке представляется налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?
В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного налога на профессиональный доход?
В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении «Мой налог»?
Каким образом налогоплательщик может получить на бумажном носителе информацию о полученных доходах и уплаченных налогах при применении специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»? Форма документа, порядок представления.
По какой налоговой ставке будет произведен перерасчет уплаченного налога в случае снятия физического лица (индивидуального предпринимателя) с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) по инициативе налогового органа?
С какого срока будет произведен перерасчет уплаченного налога в случае снятия физического лица (индивидуального предпринимателя) с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД) по инициативе налогового органа?
Каким образом будет происходить взаимодействие и обмен сведениями между налоговыми органами и уполномоченными кредитными организациями и операторами электронных площадок, если плательщик налога на профессиональный доход уполномочил их на предоставление сведений по своей деятельности?
Сможет ли налогоплательщик налога на профессиональный доход оказывать услуги юридическим лицам?
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход указать несколько видов деятельности?
Есть ли информация по расширению проекта / налога / режима на мою область, край, город и т.д. ?
Может ли гражданин Украины без разрешения на временное проживание и вида на жительство оформиться как налогоплательщик НПД?
Хочу зарегистрироваться как налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) (н-р, репетитор) и арендовать помещение осуществления деятельности (н-р, для занятий). Можно ли проводить уроки в арендованном помещении или только у себя дома?
Можно ли встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход для осуществления медицинской деятельности, нужна ли лицензия?
Может ли госслужащий зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) и сдавать свою квартиру в аренду?
Может ли стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход (НПД) гражданин РФ имеющий ООО?
Налогоплательщик НПД не могут быть лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях. Может ли представитель нанимателя стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?
Может ли работник организации, осуществляющий отпуск подакцизных товаров (топливо), иметь подработку (н-р, репетитор), и зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) при оказании услуг репетитора
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» те, кто сдает в аренду нежилое помещение или апартаменты
Признаются ли объектом налогообложения доходы от деятельности репетитора, няни, уборщицы с учетом требований, установленных подпунктом 9 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» посредники, агенты, лица, перепродающие товары, лица, осуществляющие комиссионную деятельность, лица, действующие по поручению (при этом не являющиеся курьером)?
Можно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в целях продажи личной вещи и отразить полученный доход?
Если пенсионер зарегистрируется в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то будет ли он получать компенсации?
Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с регистрацией в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД)?
Могут ли применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) лица, работающие с зарубежными стоковыми платформами
Что признается местом ведения деятельности налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД)?
Если налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) укажет место ведения деятельности не верно или укажет один регион, а услугу окажет в другом?
Куда пойдут деньги от уплаты налога на профессиональный доход (НПД)?
Зачем мне вообще выходить из «тени»?
Где скачать / как получить мобильное приложение?
Можно ли установить мобильное приложение «Мой налог» на операционные системы Symbian OS, Windows Mobile, Palm OS, Linux, BlackBerry OS (RIM)?
Если физическое лицо, изъявило желание зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД), надо ли ему регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)?
Каким образом будет происходить общение налогоплательщика налога на профессиональный доход с налоговым органом? Будут ли налогоплательщика о чем-то информировать? Должен ли налогоплательщик подавать какие-то сведения в налоговый орган?
Каким образом выдавать платежные документы (чек)? Как рассчитываться с клиентом?
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД) провести продажу задним числом?
Есть ли разница, как налогоплательщик налога на профессиональный доход получает оплату за услуги (наличным или безналичным способом)?
Если подписали акт, но налогоплательщиком налога на профессиональный доход (НПД) еще не получены деньги, с них все равно нужно платить налог?
Можно ли вернуть налог на профессиональный доход с помощью налоговых вычетов?
Можно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и не платить налог, так как нет дохода?
Планируется ли повышение налоговых ставок в рамках специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?
Можно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход и заниматься бизнесом без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)? Не будет ли штрафа за незаконное предпринимательство?
Если мобильное приложение «Мой налог» будет плохо работать, например, произойдет сбой, будут ли штрафовать?
Как мне отслеживать куда уходят деньги после платежа?
Какие обязательные реквизиты должны содержаться в чеке, формируемом в мобильном приложении «Мой налог»/вэб кабинете «Мой налог»?
Почему чек, сформированный через мобильное приложение «Мой налог» плательщиком налога на профессиональный доход в Московской области, не проходит проверку в мобильном приложении «Проверка кассовых чеков ФНС», выдает ошибку: «QR код не корректен ,формат QR кода не соответствует законодательству о ККТ»?
Может ли индивидуальный предприниматель как плательщик налога на профессиональный доход (НПД) дополнительно к чеку, сформированному в мобильном приложении "Мой налог", выдавать (направлять) кассовый чек, сформированный с применением контрольно-кассовой техники?
При оплате налога через мобильное приложение «Мой налог»/вэб кабинет «Мой налог» взимается ли комиссия?
Какая минимальная версия Android необходима для установки мобильного приложения "Мой налог"?
Какая минимальная версия iOS необходима для установки мобильного приложения "Мой налог"?
Есть ли возможность «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог»?
В какой срок необходимо сформировать чек на полученную сумму дохода??
Какой период можно будет выбрать в приложении, если сразу не сформировал чек?
Если чек был сформирован не в момент расчета с покупателем, предусмотрен ли какой-либо штраф
Почему физическое лицо, зарегистрированное в электронном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» с помощью учетной записи портала государственных услуг, не может зарегистрироваться в «Мой налог» с помощью этих реквизитов доступа?
Что делать, если клиент отказывается назвать абонентский номер или адреса электронной почты для направления сформированного чека? Что делать, если клиент отказывается называть данные для отправки чека в электронной форме и не желает получать его на бумажном носителе?
Может ли индивидуальный предприниматель, являющийся плательщиком налога на профессиональный доход, выдавать счета фактуры юридическим лицам?
Можно ли пользоваться печатью индивидуального предпринимателя?
Какой договор вправе заключать юридические лица и индивидуальные предприниматели с физическим лицом, являющимся плательщиком налога на профессиональный доход?
С какой даты будут уплачиваться страховые взносы индивидуальным предпринимателем, утратившим право применения специального налогового режима «налог на профессиональный доход» в соответствии с частью 19 ст.5 № 422-ФЗ?
Начисляются ли пени при несвоевременной уплате налога на профессиональный доход? Какой порядок начисления пеней?
Как организации оформлять платежное поручение при перечисления денежных средств за товары (услуги), которые предоставил плательщик налога на профессиональный доход?
Если у меня есть задолженность как у физического лица, повлияет ли это на регистрацию в качестве плательщика налога на профессиональный доход?
При оказании услуг по перевозке пассажиров денежные средства поступают на счет юридического лица, затем юридическое лицо перечисляет часть средств плательщику налога на профессиональный доход, оказавшему данную услугу. Как в этой ситуации исчисляется налог на профессиональный доход?
Если ИП встает на учет как плательщик налога на профессиональный доход, как рассчитываются и уплачиваются страховые взносы?
По статье 4 часть 2 п.2 ФЗ-422 не разрешено производить перепродажу товаров. Если я приобретаю товары в крупной сети и реализую их в своем магазине (розничная продажа), вправе ли я применять налог на профессиональный доход?
Индивидуальный предприниматель на ОСН и имеет в ЕГРИП иные виды деятельности, не относящиеся к налогу на профессиональный доход, и по которым не осуществляется деятельность (не получает доход). Должен ли индивидуальный предприниматель представлять какую-либо отчетность по ОСН, например, подать декларацию с нулевыми показателями?
В течение какого срока налоговый орган направляет налогоплательщику уведомление о снятии его с учета в качестве плательщика «Налога на профессиональный доход» по инициативе налогового органа?
Имеет ли право сын (супруг, сосед, коллега или иное третье лицо) уплачивать налог на профессиональный доход за налогоплательщика налога на профессиональный доход?
Как будет рассчитываться налог на профессиональный доход при виде деятельности «такси», если заключен договор с «Яндекс такси»? В приложении «Мой налог» сумма заказа отображается как сумма дохода, несмотря на то, что с суммы заказа 25% выплачивается «Яндекс такси».
Каким образом осуществляется безналичный расчет между юридическими лицами и лицами, являющимися плательщиками налога на профессиональный доход (требуется ли для этого открывать расчетный счет)?
Требуется ли открывать расчетный счет или достаточно регистрации в мобильном приложении «Мой налог»?
Может ли индивидуальный предприниматель, уплачивающий налог на профессиональный доход, использовать в своей деятельности терминал по приему безналичных денежных средств от покупателей (клиентов)?
Вправе ли работник религиозной организации встать на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход и вести соответствующую деятельность?
Может ли плательщик налога на профессиональный доход использовать при ведении своей деятельности арендуемое помещение?
В какой пропорции будет распределяться сумма уплаченного налог на профессиональный доход в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет?
Может ли физическое лицо, являющееся плательщиком налога на профессиональный доход, заключать договора с другими физическими лицами, которым оказывает услуги?
Облагается ли налогом на профессиональный доход суммы, полученные от покупателей (заказчиков), находящихся в других субъектах, не участвующих в эксперименте по установлению специального налогового режима?
Какой субъект Российской Федерации требуется указать при регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход в том случае, если деятельность ведется удаленно?
Какой датой осуществляется снятие с учета в качестве плательщика налога на профессиональный доход по инициативе налогового органа?
Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, применяющего УСН, ЕСХН, ЕНВД, перейти на НПД?
Какие формы документов используются для уведомления налогового органа о желании налогоплательщика, утратившего право применения НПД, перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД?
Физическое лицо стоит на учете как плательщик налога на профессиональный доход в г. Москве. Вправе ли он вести деятельность по оказанию услуг по ремонту бытовой техники, если он ездит по Москве и Московской области и оказывает услуги на дому?
В какой бюджет поступают денежные средства, если деятельность, по которой применяется НПД, ведется одновременно в нескольких субъектах?
Индивидуальный предприниматель был не вправе применять НПД и его постановка на учет как плательщика НПД аннулируется по решению налогового органа, после чего индивидуальному предпринимателю требуется уплатить налог по ОСН. Вправе ли такой налогоплательщик применять УСН, ЕСХН или ЕНВД до конца года, в котором было аннулировано применение НПД?
Как зарегистрироваться с видом на жительство?
Где можно узнавать о работоспособности и плановых работах приложения?
Как брать оплату с клиентов, если приложение не работает?
Каким образом сформировать чек, если оплата услуг произведена в иностранной валюте?
Может ли налогоплательщик зарегистрируется в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» и одновременно через кредитную организацию? Или регистрация возможна только через какое-то одно приложение?
Можно ли зарегистрироваться как налогоплательщик налога на профессиональный доход в 14 лет?
Как вывести деньги? На какую карту поступают деньги?
Как зарегистрироваться, не соглашаясь на обработку персональных данных?
При сканировании паспорта место рождения распознаётся с ошибкой. Можно ли подтвердить некорректные данные?
При формировании чека приложение выдаёт сообщение, что время запроса не может быть позже текущего времени?
Что делать, если паспорт не сканируется или мобильное приложение «Мой налог» выдает ошибку «Данные не соответствуют» или «Не удалось распознать фото» или «Ошибка найдено несколько записей по паспортным данным»?
Как указать род деятельности?
Как привязать карту к мобильному приложению «Мой налог»?
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел помощи?
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел «Оплата налога»?
Что такое предварительный налог, указанный в мобильном приложении «Мой налог»?
Где указана ссылка на вэб-кабинет «Мой налог»?
Что делать если не работает камера? Можно ли вручную ввести паспортные данные?
Как уплата налога на профессиональный доход повлияет на будущую пенсию?
Будут ли брать налог с налогоплательщика налога на профессиональный доход в момент перевода денежных средств, полученных от покупателя (клиента), за товар (работу, услугу)?
Какой доход должен отразить налогоплательщик налога на профессиональный доход, если услугу предоставляло несколько налогоплательщиков налога на профессиональный доход, а денежные средства за оказанную услугу перечислены на карту только одному из них
Можно ли использовать мобильное приложение «Мой Налог» для одного и того же налогоплательщика налога на профессиональный доход на нескольких устройствах
Вправе ли налогоплательщик налога на профессиональный доход отозвать согласие на выполнение его обязанностей у оператора электронной площадки или кредитной организации?
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход откорректировать сведения о расчетах, если он уполномочил на это оператора электронной площадки или кредитную организацию
Как налогоплательщику налога на профессиональный доход уплачивать налоги на профессиональный доход, если он получает денежные средства за сдачу недвижимости в Москве, через иностранный сайт-агрегатор?
Что делать, если в мобильном приложении «Мой налог» у налогоплательщика налога на профессиональный доход отражаются старые паспортные данные?
Как удалить аккаунт в мобильном приложении «Мой налог»? После снятия налогоплательщика налога на профессиональный доход с регистрационного учета, сведения из паспорта остаются в мобильном приложении «Мой налог», вдруг ими воспользуется кто-то кроме самого налогоплательщика
Как заблокировать профиль в мобильном приложении «Мой налог», что бы им никто не смог воспользоваться, в случае, например, потери телефона?
Нужно ли подавать в налоговый орган какое-либо уведомление в случае, если налогоплательщик зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя без указания системы налогообложения, а после этого такой индивидуальный предприниматель встал на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход?
Возможно ли зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход гражданина Российской Федерации, но проживающем не на территории Российской Федерации, для сдачи квартиры в Москве через мобильное приложение «Мой налог» с использованием паспорта по иностранному номеру телефона?
Где можно взять/скачать заявление о переходе на применение специального налогового режима «налог на профессиональный доход»?
Как налогоплательщик налога на профессиональный доход может выдать чек покупателю на бумажном носителе
Возможно ли отправить письмо в налоговый орган с уведомлением о снятие с УСН в связи с постановкой на учет как налогоплательщика профессионального дохода или необходимо явиться лично?
Если инвалид 2-ой группы оформится в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, сохранится ли его статус инвалида? И вытекающие из неё возможности получать лекарства, проходить реабилитацию и т.п.?
Как подтвердить факт передачи чека покупателю?
Как добавить в чек несколько наименований?
Будет ли добавлен в список партнеров еще какие-то операторы электронных площадок, н-р, такси?
Как увидеть отправленные налогоплательщиком налога на профессиональный доход сообщения в техническую поддержку?
Возможно добавить ещё один номер телефона к учётной записи в мобильном приложении «Мой налог»?
Можно ли восстановить аннулированный чек в приложении «Мой налог»/вэб-кабинете «Мой налог»
Может ли налогоплательщик налога на профессиональный доход оказывать услуги юридического характера заключая гражданско-правовые договора на оказание юридических услуг? На текущий момент физическое лицо официально работает юристом в банке.
Налогоплательщик налога на профессиональный доход продает изделия ручной работы на международной площадке и получает в итоге оплату не с каждого покупателя отдельно, а одной суммой. Все платежи от покупателей (физических лиц) будут поступать через платежные сервисы такие как paypal или epayments на банковскую карту налогоплательщика налога на профессиональный доход. Как правильно оформить чек? Как передать чек?
Нужна ли какая-то особая банковская карта налогоплательщику налога на профессиональный доход для получения дохода
В Личном кабинете налогоплательщика физического лица (ЛК ФЛ) был изменен пароль. При входе в мобильное приложение "Мой налог" с помощью учетной записи ЛК ФЛ требуется указывать новый пароль?
Физическое лицо при регистрации в мобильном приложении "Мой налог" указало мобильный телефон и вскоре снялось с учета. Другое физическое лицо при постановке на учет в приложении указало тот же мобильный номер. Как поступить физическому лицу в случае, если по данным мобильного приложения данный мобильный телефон уже имеется в базе?
Как оформить сделку, если исполнитель работает является налогоплательщиком налога на профессиональный доход?
Какие документы нужно предоставить заказчику-юридическому лицу, если услуга оказана при заключении договора?
Нужно ли заключать новый договор с ИП, перешедшим на уплату налога на профессиональный доход, если с ним уже был договор до применения такого специального налогового режима?
Можно ли принимать к учету затраты по актам в конце месяца, а не на основании чеков?
Нужно ли распечатывать чеки от плательщиков налога на профессиональный доход?
В какой срок налогоплательщик налога на профессиональный доход должен передать чек заказчику?
Что будет, если налогоплательщик налога на профессиональный доход не передаст чек?
Если налогоплательщик налога на профессиональный доход вернул деньги и аннулировал чек, какие действия должен произвести заказчик?
Как посчитать и заплатить налог на профессиональный доход?
Нужно ли переоформлять договор и платить страховые взносы, если исполнителем по договору являлся налогоплательщик налога на профессиональный доход и он превысил годовой лимит доходов?
Еще больше вопросов и ответов в сервисе: «Часто задаваемые вопросы»